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    如何做好年度培训计划中的预算工作?

    作者: 佚名  上传时间:2009-02-03  浏览:114
    作为全年培训运作计划,年度培训计划必须回答公司做什么培训项目、怎么做、需要多少资源、会得到什么收益等基本问题。其中的预算工作是一个关键的?#26041;冢?#22914;何做好这项工作对?#34892;?#24320;展年度培训工作有着重要意义。
      年度培训预算的基本任务包括确定年度培训费用总量、明确费用使用方向、预算管理机制和规定等。实践中,很多公司在具体工作方法上,存在着不太科学的做法,最后导致预算质量与效?#23454;?#19979;,最终控制效果不明显。
      一、年度预算制订的通常做法
      实践中,大多企业在年度培训预算上有一个难以解开的命题:公司今年到底要?#24230;?#22810;少资金?有两种根本的分析方法:经验法和分析法。
      实践中经验法占主流,如比例法、参照法、(非零基)调整法,由于缺乏科学的预算分解与计算,往往要参?#35745;?#20182;企业的经验数据,再拍拍?#28304;?#30475;看数据,感觉不好,或高层不支持,再略微调整,如此的预算总量报?#20808;ィ?#32467;果?#19978;?#32780;知。
      二、年度培训预算制订的几个基本原则
      1、基本逻辑:自下而上,先根据年度计划中的项目分解,来确定费用需求分解。然后,然后对于总量来进行全局调节。
      2、费用需求分析的基本方法。对每一个项目组合进行费用需求分析,参照培训资源供应市场、自身组织能力、以往成本费用经验等,进行综合。
      ?#22330;?#23601;费用总量进行调整。参照对比企业、自身成本控制能力提升空间、培训资源供应市场、费?#27599;?#25351;出比例,年度经营状况对比等进行调整。
      遵循这几个原则,利于管理层对整个培训活动进行全面审核,避免内部各种随意性培训费用的支出,利于提高主管人员计划、预算、控制与决策的水平,利于将组织的长远目标和培训目标、培训效益三者有机的结合起来。
      三、年度培训预算制订的项目组合费用核算的四个步骤
      1、项目组合设置是否必要。年度培训计划中,培训项目组合是根据调研结果而来,其取舍是一定要慎重的。实践中的某些现象必须避免,如随意定项目来获得公司资源空间的行为。例如,每次开始作预算时,往往会以上年实际发生的项目组合为基础,再随意删减巧妙掩饰后,作为新计划提交高层领导审批。主持审批的领导,明知似曾相识,但因不能透彻了解情况,质疑无根据,又不感觉不太对劲,要么搁置,要么退回再来。结果是这个过程大家很累,一个预算就这样累。实践中,?#34892;?#22521;训经理甚至开始抱怨,一提到钱老板就不高兴。其实,老板不高兴的是?#19968;ā?#30450;目地花。
      2、项目组合成本与费用分析。基本的讲师来源、课程开发、项目实施费用等必须有一个大概的量的确认。关键的一个要求是必须明确费用使用方向:包括费用如训练行政人事薪资与津贴、福利金、保险费、自有训练场地之维护及折旧、自有设备折旧;课程开发费用如讲师费、教材费、车马费、版权费、课程设计费;管理费用如场地费、出差费、器材费、交通费、膳食费、茶水费、加班费、国外差旅?#35757;取?
      ?#22330;?#39033;目组合的重要性系数(利于下一步的修整)。主要考察项目必要性重要程度,投资回报率预先估计。最后确定调整系数。
      四、年度培训预算费用总量进行调整
      项目组合财务需求总和计算出后,肯定会与预算基?#25216;?#20154;力规划中年度培训预算的资源分配空间相冲突,必须进行调整。这样可以避免“盲目地根据比例确定预算总量后,大家没?#20081;?#35201;编个项目来分钱抢钱的”现象。此时关键是预算基准的确定。
      1、结构比例法。结构比例很多,例如:
      ?#20445;?#20197;?#35838;?#21592;工之预算基准来拟,?#35838;?#21592;工每年平均有固定的训练费用、?#34892;?#20844;司依职位别区分不同训练经费。
      2)依人事费用的一定比例。以每年人事费用(薪资、津贴、福利、保险)的3~8%作为总训练经费、分IDL及DL人员。
      ?#24120;?#20381;营业额的一定比例决定。以每年营业额的0.5~3.0%作为总训练经费、当营业额较小时,比率会提高。
      4)依公司营业利润的一定比例决定。依每年公司营业利润的5~10%作为训练预算、但容?#36164;?#19981;景气影响。
      2、纵向比例参照法。根据去年、今年与明年的发展趋势,和公司赢利状况,再依据培训策略(是加大力度,还是紧缩?)。
      ?#22330;?#27178;向比例法。参照同行业竞争对少的培训资源?#24230;?#21147;度和回报?#30465;?#27492;是应?#27599;?#34385;竞争对少发展阶段、现时竞争策略,再结合企业自身的能力评价,战略目标来确定总量。各企业培训的总预算多少不一,但应该有一个?#23454;?#30340;比例。国际大公司的培训总预算一般占上一年总销售额的1%--3%,最高的达7%,平均1.5%,而我国的许多企业都低于0.5%,甚至不少企业在0.1%以下。
      五、基于?#34892;?#39044;算管理目标的机制和规定
      1、综合计算与结构化统计。分类方向很多,比如:按照接受对象分,如主管人员、新进人员,研发人员、市场人员等。按照使用方向接受对象分如课程、讲师、组织实施、固定资产等。这有利于进行费?#27599;?#21046;和培训成本控制策略的制订。
      2、动态调整。必须时刻根据每个项目组合的?#24179;?#19982;实施,结合项目评估和效益回报分析,适时对整个年度培训计划中的预算进行微调。

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    关键字: 做好 年度培训计划 预算 工作

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